2025年所得税申报概览

预计2025年所得税申报将在 3月至5月之间 进行。纳税人可通过有效工具如“有效税率模拟器”和专业平台（如 Brasilprev）提前组织好材料，确保申报准确无误，避免罚款和其他问题。以下是已知的关键信息，包括截止日期和税率表，以及如何预测2025年的个人所得税金额。

2025年所得税：今年的新变化

所得税是每年针对个人和企业收入的申报，用以核实纳税人是否按规定缴纳了税款。

• 2025年税率与去年保持一致，但预计2026年可能进行调整。

• 财政部正在研究 对月收入不超过 5000雷亚尔 的人免税，而月收入超过 50,000雷亚尔 的人可能面临 10%的税率。

2025年所得税申报的条件

以下情况的纳税人需要申报2025年所得税：

• 应税收入超过 30,639.90 雷亚尔（2024年）；

• 非应税收入超过 200,000 雷亚尔（如赔偿金、遗产、储蓄收益等）；

• 通过出售资产和权益获得资本收益；

• 股票交易超过 40,000 雷亚尔或获得应税收益；

• 拥有超过 800,000 雷亚尔的资产；

• 农业活动毛收入超过 153,199.50 雷亚尔；

• 在2024年12月31日前成为巴西居民并持有资产或权益；

• 通过出售住宅免税并在180天内购买新住宅。

如何申报2025年所得税？

纳税人可以通过以下三种方式申报：

1. 申报生成程序 (PGD)：下载地址为 “https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/centrais-de-conteudo/download/pgd/dirpf”。

2. “我的所得税”App：支持安卓和iOS设备，官方链接为 “https://www.gov.br/pt-br/apps/meu-imposto-de-renda”。

3. 完全在线申报：访问 “mir.receita.fazenda.gov.br/portalmir”。

Pix支付是否需要在2025年申报？

根据最新规则，使用 Pix 的支付行为 不需要缴税，但银行需要向联邦税务局报告：

• 对个人的单笔支付 超过5,000雷亚尔；

• 对企业的单笔支付 超过15,000雷亚尔。
  这些规定旨在加强对金融交易的监控，以便更好地核对转账金额和纳税申报数据的真实性。虽然这些新规则原计划从2025年1月起生效，但目前仍在等待联邦政府的进一步修订和正式公布。

2025年所得税税率表

2024年纳税年度税率表如下：

如何计算2025年的所得税？

所得税按 累进税率 计算。步骤如下：

1. 扣除如 INSS（社会保障）等强制性费用；

2. 根据收入适用税率（7.5%、15%、22.5% 或 27.5%）。

所得税模拟器：计算您需缴纳的税额

您可以通过以下工具提前计算税款：

• 联邦税务局网站：访问 “www27.receita.fazenda.gov.br/simulador-irpf”；

• Brasilprev 平台：访问 “www1.brasilprev.com.br/simulador-imposto-de-renda”。

这些工具可帮助您提前规划财务，避免申报期间出现意外。

2025年所得税申报截止日期

虽然官方日历尚未公布，但预计 申报期为2025年3月15日至5月31日，与2024年的安排相同。联邦税务局建议纳税人 不要拖延至最后一刻，以免因延误而面临罚款或复杂问题。