据税务部门调查，涉案企业通过两种方式进行欺诈：一是将已正式出口至委内瑞拉的商品秘密运回巴西，再次在国内市场销售，规避相关税款；二是部分商品虽然在文件上显示已出口，但实物从未真正离开巴西国境，而是直接在国内转售，以逃避出口税收。该行为给国家财政造成了重大损失。

此外，调查还发现，涉案公司私下进行外汇交易，未通过巴西国家金融体系合法兑换，而是直接从委内瑞拉以现金形式带入外币，并未按规定向税务局申报（e-DBV）。这种非法手段被用于结算出口款项，而这些交易并未签署任何正式外汇合同，涉及金额巨大。

调查还发现，一名税务局官员疑似充当“内鬼”，协助企业逃避监管。目前，该官员的相关住所和办公地点已被执法部门突击搜查。

此次行动共执行了12项搜查令，涉及罗赖马州（Roraima）、亚马孙州（Amazonas）和圣卡塔琳娜州（Santa Catarina）。涉案人员可能面临逃税、走私、非法外汇交易、资本外逃、洗钱及腐败等多项罪名指控。

行动中，共有18名税务稽查员和50名联邦警察参与，巴西执法部门正加紧调查，以进一步打击类似跨境贸易欺诈行为。